Термин "инновация" стал активно использоваться в?ереходной экономике России как самостоятельно, так и для обозначения ряда родственных понятий: "инновационная деятельность", "инновационный процесс", "инновационное решение" и т. п.
Под инновациями, в широком смысле, понимается прибыльное использование новшеств в виде новых технологий, видов продукции и услуг, организационно-технических и социально-экономических решений производственного, финансового, коммерческого, адми???тративного или иного характера. Период времени от зарождения идеи, создания и распространения новшества и до его использования принято называть жизненным циклом инновации. С учетом последовательности проведения работ жизненный цикл инновации рассматривается как инновационный процесс.
В мировой экономической литературе "инновация" интерпретируется как превращение потенциального научно-технического прогресса в реальный, воплощающийся в новых продуктах и технологиях, процесс. Проблематика нововведений в нашей стране на протяжении многих лет разрабатывалась в рамках экономических исследований НТП.
В соответствии с международными стандартами инновация определяется как конечный результат инновационной деятельности, получивший воплощение в виде нового или усовершенствованного продукта, внедренного на рынке, нового или усовершенствованного технологического процесса, используемого в практической деятельности, либо в новом подходе к социальным услугам. Инновация может быть рассмотрена как в динамическом, так и в статическом аспекте. В последнем случае инновация представляется как конечный результат научно-производственного цикла (НПЦ).
Термины "инновация" и "инновационный процесс" близки, но не однозначны. Инновационный процесс связан с созданием, освоением и распространением инноваций. Создатели инновации (новаторы) руководствуются такими критериями, как жизненный цикл изделия и экономическая эффективность. Их стратегия направлена на то, чтобы превзойти конкурентов, создав новшество, которое будет признано уникальным в определенной области. Научно-технические разработки и нововведения выступают как промежуточный результат научно-производственного цикла и по мере практического применения превращаются в научно-технические инновации - конечный результат. Научно-технические разработки и изобретения являются приложением нового знания с целью его практического применения, а научно-технические инновации (НТИ) - это материализация новых идей и знаний, открытий, изобретений и научно-технических разработок в процессе производства с целью их коммерческой реализации для удовлетворения определенных запросов потребителей. Непременными свойствами инновации являются научно-техническая новизна и производственная применимость.
Следовательно, научно-технические инновации должны:
Распространение нововведений, как и их создание, является составной частью инновационного процесса.
В повседневной практике, как правило, отождествляют понятие новшество, новация, нововведение, инновация, что вполне объяснимо. Новшеством может быть новый порядок, новый метод, изобретение. Нововведение означает, что новшество используется. С момента принятия к распространению новшество приобретает новое качество и становится инновацией.
Любые изобретения, новые явления, виды услуг или методы только тогда получают общественное признание, когда будут приняты к распространению (коммерциализации), и уже в новом качестве они выступают как нововведения (инновации).
Современные компании воспринимают инновации как средство увеличения прибыли и завоевания более широкого сегмента рынка. Правительства считают их панацеей с точки зрения ускорения экономического роста посредством повышения конкурентоспособности в мире. Инновации создают стоимость и материальные богатства, опираясь на некую форму изменений (в любой области - технологии, материалов, цен, услуг, демографии или даже геополитики), формируя новый спрос или прибегая к новым способам замещения основного капитала и использованию “зрелых рынков”. Инновации содействуют перемещению ресурсов в сферу более высокой производительности и прибыли.
Производственные организации, в свою очередь, также пришли к пониманию необходимости осуществления инновационной деятельности. Внедрение инноваций все больше рассматривается ими как единственный способ повышения конкурентоспособности производимых товаров, поддержания высоких темпов развития и уровня доходности. В связи с этим предприятия, преодолевая экономические трудности, начали своими силами вести разработки в области продуктовых и технологических инноваций.
Именно инновации объясняют причину, по которой уровень отдачи от инвестиций в США, странах Западной Европы и Японии был значительно выше во второй, а не?ервой половине XX в. Тенденция к росту прибыли тесно связана с развитием интеллектуальноемких производств, в кото?ы? важны ресурсы человеческого капитала, навыки, дорогостоящие информационные секреты и ноу-хау.
МИНИСТЕРСТВО ОБЩЕГО И ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
САРАТОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ
на тему:
«Прибыль и факторы, ее определяющие»
Выполнила:
студентка I курса (ускоренного)
12 группы заочного факультета
(личное дело № 99252)
Буравлева Жанна Юрьевна
Адрес: г. Саратов, Т. Шевченко, 7-2
Место работы:
Кировское отделение С/б № 19
Руководитель:
Саратов
ПЛАН
стр.
Глава 1. Экономическая природа прибыли
§ 1. Сущность прибыли. Подходы к определению прибыли
§ 2. Прибыль как факторный доход
§ 3. Функции прибыли
Глава 2. Факторы прибыли
§ 1. Экономическая прибыль и предприниматель
§ 2. Источники экономической прибыли
2.1. Неопределенность, риск и прибыль
2.2. Неопределенность, инновации и прибыль
2.3. Монопольная прибыль
§ 3. Факторы бухгалтерской прибыли рыночных корпораций
Заключение
Список использованных источников
Введение
Помимо заработной платы, процента и ренты экономисты часто говорят о четвертой категории дохода, которая называется прибылью. Что такое прибыль? Чем она отличается от процента и вообще от дохода на капитал?
В многочисленных учебниках по экономической теории, в научных книгах и статьях категория «прибыль» неразрывно связывается с категориями дохода, капитала, процента, его ставки, воздержания, ожидания и многими другими.
В экономической литературе существует множество самых различных трактовок прибыли. Подчас различные трактовки прибыли и ее источников, факторов даются в книгах, вышедших в том же году, авторами которых являются ученые, преподающие в одном и том же учебном заведении.
В реальной действительности прибыль - конечная цель и движущий мотив товарного производства и рыночной экономики. Это главный стимул и основной показатель эффективности любого предприятия и фирмы. Высокие прибыли заставляют капиталы мигрировать из одной отрасли в другую. А в современных условиях интернационализации хозяйственной жизни, когда национальные границы стали узки для высокопроизводительного производства, капиталы, а вслед за ними и рабочая сила свободно перемещаются из одной страны в другую, перестраивая структуру интернациональной экономики.
В этом случае проблема доходов и прибыли становится еще более актуальной и приковывает к себе внимание не только практиков, но и теоретиков. При этом основным вопросом остается загадка природы прибыли, ее источник и механизм формирования.
Практическая истатистическая прибыль рассчитывается как остаток после вычета издержек производства из объема продаж. Например, продано товара на 1000 руб. Издержки составили 700 руб. Издержки включают в себя стоимость расходов на сырье и материалы, амортизацию, заработную плату, проценты за кредиты, страховку и прочее. В таком случае прибыль составит 300 руб. На практике все очевидно. Но, тем не менее, не совсем понятен механизм ее формирования. Как до начала любой формы предпринимательской деятельности определить величину прибыли и найти, где скрывается ее источник?
В экономической теории нет
единого ответа на эти вопросы. У одних авторов под термином «прибыль»
объединены все формы дохода - процент, заработная плата, предпринимательский
доход, рента. У других - это только процент на капитал. В марксистской
литературе прибыль - превращенная форма прибавочной стоимости, порожденной
только наемным трудом. Правда, Маркс при рассмотрении скорости оборота
капитала видел у прибыли еще один источник - скорость движения капитальной
стоимости. Шумпетер считал, что прибыль - это только доход новаторов, который
исчезает под влиянием конкуренции, в то же время Маркс видел источник такого
дохода в добавочной прибыли. На Западе широко распространена концепция,
видящая в прибыли плату, которую несет общество за риск предпринимательства.
Глава 1. Экономическая природа
прибыли
§ 1. Сущность прибыли.
Подходы к определению прибыли
Несмотря на то, что прибыль играет основополагающую роль в рыночной экономике и является объектом экономической теории, до сегодняшнего дня не выработана единая точка зрения на ее сущность и формы.
Рассмотрим два подхода к
определению сущности прибыли.
Марксистская трактовка прибыли
.
Согласно ей, прибыль есть превращенная форма прибавочной стоимости. Это превращение заключается в том, что прибавочная стоимость, являющаяся продуктом переменного капитала, выступает как порождение всего авансированного капитала (постоянного и переменного), ибо для владельца средств производства важно не только, как используется рабочая сила, но и насколько эффективно используются и средства производства. Поэтому ее величину определяют как разницу между стоимостью товара и издержками его производства (если товары реализуются по стоимости). Однако следует иметь в виду, что прибыль товаропроизводитель получает лишь после реализации товара. Реализованная прибавочная стоимость в этом случае принимает денежную форму и выступает в качестве прибыли .
Прибыль, являясь реализованной прибавочной стоимостью, может отклоняться от последней под воздействием спроса и предложения. Эти отклонения определяют размер прибыли, получаемый различными товаропроизводителями, дифференцируют их на бедных и богатых, способствуют переливу капитала из одних отраслей в другие, уравниванию индивидуальных норм прибыли в среднюю, образованию цен производства, вокруг которых колеблются рыночные цены.
По своей экономической
сущности прибыль, как и прибавочная стоимость, является результатом
неоплаченного труда рабочего и выражает сущность эксплуатации.
Современная экономическая наука о сущности прибыли
Современная экономическая наука рассматривает прибыль как доход от использования факторов производства: труда, земли, капитала. Отрицая прибыль как результат эксплуатации, т.е. присвоения неоплаченного наемного труда, она исходит из того, что сущность прибыли и предпринимательского дохода вытекает из функций предпринимателя, которые включают:
Проявление инициативы по соединению ресурсов для производства какого-либо товара и услуги;
Принятие основных неординарных решений по управлению фирмой;
Внедрение инноваций путем производства нового вида продукта или совершенствования и радикального изменения производственного процесса;
Несение ответственности за экономический риск, связанный со всеми вышеуказанными факторами.
Отсюда вытекают следующие определения прибыли:
а) прибыль - это плата за услуги предпринимательской деятельности;
б) прибыль - это плата за новаторство, за талант в управлении фирмой;
в) прибыль - это плата за риск, за неопределенность результатов предпринимательской деятельности;
г) прибыль - это доход, возникающий при монопольном положении производителя (продавца) на рынке.
Многое экономисты, прежде всего Йозеф Шумпетер, считали, что прибыль представляет доход предпринимателей, получаемый в результате применения новых технологий.
История крупнейших состояний прошлого демонстрирует значительный элемент удачи при образовании многих из них. Открытие месторождений нефти, патенты, маркетинговые и спекулятивные успехи являются примерами случайности в системе прибылей и убытков . При рассмотрении прибылей всегда нужно иметь в виду неопределенность и риск.
Экономическая наука исходит из того, что предприниматель должен обязательно получать нормальную прибыль, ибо в противном случае он не будет вкладывать деньги в конкретную область производства. Поэтому нормальная прибыль включается в общие издержки производства. Общий доход фирмы, превышающий общие издержки (включая и нормальную прибыль) составляет экономическую (чистую прибыль).
Рассматривая эти два подхода к определению сущности прибыли, следует заметить, что оба они имеют право на жизнь. Недостатком теории К. Маркса о сущности прибыли является то, что она напрямую увязывается с частной собственностью и степенью эксплуатации рабочих. Однако, как показала практика, вопрос стоит не в наличии частной собственности и факта отчуждения неоплаченного труда. Создаваемый продукт может отчуждаться не только собственником, но и государством. И здесь важно не только количество отчуждаемого продукта, но и то, в чьих интересах он используется, т.е. в соотношении собственности и управления. Пример Швеции и бывшего Советского Союза наглядное тому подтверждение.
В Швеции имеет место отчуждение продукта наемного труда не только фирмами, если понимать этот процесс в трактовке традиционной политической экономии, но и государством в форме налогового обложения. Но всем хорошо известно, что в Швеции один из самых высоких в Европе уровень налоговых ставок. Одновременно в Швеции один из самых высоких в мире уровень жизни населения, в том числе и наемных работников. Нельзя не отметить, что высокий уровень эксплуатации имел место в СССР, руководители которого заявляли на весь мир о создании развитого социализма, об уничтожении в странах социализма эксплуатации и всего, что с ней связано. Весьма весомая часть отчуждаемого у работников продукта их труда направлялась на цели, ничего общего с их благосостоянием не имеющими. Достаточно вспомнить огромные затраты на ведение холодной войны, милитаризацию национального хозяйства Советского Союза, курс на преимущественное развитие производства средств производства и т. д .
Недостаток второй точки зрения на сущность прибыли состоит в том, что, определяя, за что предприниматель получает прибыль, она не дает ответа на вопрос, где источник этой прибыли. Как известно, на рынке обмениваются эквиваленты (Т - Т). Значит, извлечь выгоду на рынке нельзя. Здесь происходит лишь перераспределение этой выгоды между его участниками. И здесь, думается, ближе к истине К. Маркс, доказывающий, что прибыль есть результат производства.
§ 2. Прибыль как факторный доход
Итак, мы установили, что прибыль в рыночном хозяйстве является вознаграждением такого специфического фактора как предпринимательство. Специфического, во-первых, потому, что предпринимательство, в отличие от капитала или земли, неосязаемо. Во-вторых, мы не можем трактовать прибыль как своеобразную равновесную цену, по аналогии с рынком труда, капитала и земли. Но что понимается под термином прибыль, когда мы говорим о факторном доходе?
Прибыль обычно определяют как разность между полной выручкой и полными издержками. Однако уже этот упрощенный подход к проблеме рождает новые вопросы. Определение полной выручки не составляет трудности (это произведение количества произведенной продукции на цену единицы товара). Но что следует включать в полные издержки?
С точки зрения бухгалтера, в издержки должны включаться денежные расходы, которые фирма несет на приобретение машин, оборудования, сырья, материалов, на выплату заработной платы работникам и т. д. Фирма выплачивает эти деньги внешним по отношению к ней хозяйствующим субъектам, она покупает необходимые ресурсы на рынке. Поэтому эти затраты называются внешними издержками. Внешние, или бухгалтерские издержки, включают в себя только явные денежные затраты. В этой связибухгалтерская прибыль представляет собой разность между полной выручкой и внешними (бухгалтерскими) издержками.
Однако, согласно экономической теории, капитал является одним из факторов производства, а вознаграждение каждого фактора производства соответствует его предельному вкладу в создание продукта, и следовательно, должно входить в издержки. Другими словами, в экономические издержки должна входить стоимость услуг всех факторов производства, независимо от того, покупаются ли они на рынке или являются собственностью фирмы.
Любые затраты, а значит, и издержки производства, должны рассматриваться с точки зрения ценности альтернативных возможностей, которыми приходится жертвовать. Так, любой предприниматель, выбирая сферу приложения своего капитала, сравнивает альтернативные варианты с точки зрения ожидаемых выгод и выбирает наиболее эффективный для себя вариант. Выбрав, например, вложение капитала в производство мебели, он, по существу, отказывается (жертвует) от получения дохода в сельском хозяйстве или страховом деле. Этот упущенный, или альтернативный доход должен входить в издержки владельца капитала .
Используя собственные ресурсы (собственный капитал, собственную землю, собственные предпринимательские способности), владелец этих факторов не несет явных денежных затрат, это неоплачиваемые, или внутренние издержки. Но это именно издержки, поскольку они могут быть представлены в денежной форме в виде платежей, которые могли бы быть получены фирмой при альтернативном использовании данных внутренних ресурсов. Потеря этих платежей и означает, что фирма несет издержки.
Вместе с тем, очевидно, что в условиях свободной конкуренции переливы капитала из отрасли в отрасль в поисках более высокого дохода должны привести к выравниванию альтернативной ценности различных вариантов капиталовложений. В этом случае полные издержки предпринимателя совпадут с полной выручкой. Значит ли это, что предприниматель - владелец капитала не получит никакого дохода? Такой вывод будет ошибочным.
Доход предпринимателя будет складываться, по крайней мере, из двух частей. Одна часть дохода будет представлять собой плату за труд предпринимателя, за организацию и ведение дела, т. е. то, что в современной экономической науке принято называть безусловной заработной платой. Вторая часть дохода предпринимателя обусловлена тем, что он собственник капитала и вложил в дело этот капитал. Как уже было показано, эта часть дохода может быть выражена в виде годовой процентной ставки, которая, в свою очередь, является количественным выражением чистой производительности капитала.
Эти две части дохода предпринимателя будут представлять собой прибыль с точки зрения бухгалтера, но с точки зрения экономиста - это все элементы издержек.Экономическая прибыль возникает в том случае, если общая выручка превышает все издержки - и внешние, и внутренние, включая в последние и нормальную прибыль на капитал в размере процента. Существует ли экономическая чистая прибыль как разница между полной выручкой и полными издержками и что она собой представляет?
В предыдущем анализе мы исходили из наличия условий свободной конкуренции, ничем не ограничиваемых переливов капитала в поисках более высокого дохода, оптимального поведения хозяйствующих индивидуумов, основанного на рациональном использовании полной и достоверной информации. Кроме того, мы фактически предполагаем, что экономика является статичной, т. е. ее важнейшие параметры - численность населения, предложение ресурсов, технический уровень производства, вкусы и предпочтения остаются неизменными. Статичная экономика вполне предсказуема, экономическая неопределенность сведена к минимуму. В таких условиях экономическая прибыль (сверх вознаграждения за управленческий груд и дохода в форме чистой производительности капитала) должна исчезнуть.
Итак, нулевая экономическая прибыль является следствием статичной экономики и свободной конкуренции в чистом виде. Но в реальной действительности свободная конкуренция, полное равновесие рынка, статичная экономика существовать не могут. Всегда имеются определенная степень несовершенства конкуренции (монополизация рынка), рыночное неравновесие, неоптимальное поведение индивидуумов. Экономика всегда находится в состоянии динамики, поскольку изменяется население, открываются новые источники сырья, развиваются наука и техника, возникают новые потребности и т. д. Сама экономическая информация является редким благом, недоступной в одинаковой степени для всех участников экономических отношений. Иными словами, любая конкурентная рыночная ситуация характеризуется как известной неопределенностью в результате динамичности экономической системы, так и значительным контролем над производством и ценами в результате монополизации рынков.
Именно эта неопределенность рынка, с одной стороны, и монополизация рынка, с другой, и порождают экономическую прибыль, получаемую отдельными предпринимателями как дополнительный, избыточный доход, превышение полной выручки над полными издержками.
Причины появления этого дополнительного дохода могут быть разнообразными: концентрация производства и дифференциация продукта, тайный сговор производителей и технические нововведения, новаторская деятельность предпринимателей, связанная с предвидением, оригинальностью мышления, смелостью и т. п.
Таким образом, если предпринимательство выступает как фактор, нарушающий равновесие рынка, смещающий кривые спроса и предложения в иное положение под воздействием открытия новых технологий, новых рынков и т. п., то и прибыль не может выступать как равновесная цена.
Вместе с тем важно подчеркнуть, что неопределенность, приносящая прибыль одним предприятиям, одновременно порождает убытки для других. Однако постоянная угроза убытков является таким же мощным стимулом, как и желание получить прибыль.
§ 3. Функции прибыли
Прибыль - это первичный двигатель, или генератор, капиталистической экономики. Как таковая, прибыль воздействует и на уровень использования ресурсов, и на их распределение среди альтернативных пользователей. Именно прибыль - или, лучше, ожидание прибыли - побуждает фирму осуществлять нововведения. А нововведения стимулируют инвестиции, общий выпуск продукции и занятость. Нововведения являются основным фактором экономического роста, и именно погоня за прибылью лежит в основе большинства нововведений. Однако ожидания прибыли очень изменчивы, ввиду того что инвестиции, занятость и темпы роста нестабильны. Прибыль действует "несовершенно" как стимул для нововведений и инвестирования.
Вероятно, прибыль более эффективно выполняет задачу распределения ресурсов среди альтернативных видов производства. Предприниматели стремятся извлечь прибыль и избегать потерь. Появление экономической прибыли - это сигнал о том, что общество желает расширения данной конкретной отрасли. Фактически же вознаграждение в виде прибыли является не только стимулом к расширению отрасли; оно также выступает как финансовые средства, с помощью которых фирмы в таких отраслях могут увеличивать свои производственные мощности.
Глава 2. Факторы прибыли
§ 1. Экономическая прибыль и предприниматель
Экономисты рассматривают прибыль как отдачу от весьма специфического вида человеческого ресурса - предпринимательских способностей.
Они включают:
1) проявление инициативы по соединению других ресурсов для производства какого-либо товара или услуги;
2) принятие основных неординарных решений по управлению фирмой;
2) внедрение инноваций путем производства нового вида продукта или совершенствования и радикального изменения производственного процесса;
3) несение ответственности за экономический риск, связанный со всеми вышеуказанными факторами.
Часть предпринимательского дохода называется нормальной прибылью. Это минимальный доход, или плата, необходимая для удержания предпринимателя в какой-то определенной сфере производства. По определению, выплата такой нормальной прибыли – суть издержки .
Однако известно, что общий доход фирмы может превышать ее общие издержки (явные, вмененные; последние включают нормальную прибыль). Это превышение, или избыток дохода над всеми издержками, и есть экономическая, или чистая, прибыль. Вот этот остаток - который не является издержками, так как он превышает нормальную прибыль, необходимую для удержания предпринимателя в отрасли, - достается предпринимателю. Предприниматель, другими словами, является претендентом на этот остаток.
Экономисты выдвигают различные теории, объясняющие, почему может существовать этот остаток экономической прибыли. Как мы вскоре увидим, эти объяснения сводятся к:
1) риску, которому подвергается со всей необходимостью предприниматель, функционируя в динамичной и соответственно неопределенной ситуации или предпринимая инновационную деятельность;
2) возможному обретению монопольной власти.
Понимание экономической прибыли и функций предпринимателя может быть углублено и расширено описанием искусственной экономической ситуации, когда чистая прибыль равнялась бы нулю. Затем, выяснив отклонения этой модели от реальной действительности, мы сможем вскрыть источники экономической прибыли.
В условиях конкурентной, статичной экономики чистая прибыль была бы равной нулю. Под статичной экономикой подразумевается экономика, в которой все основные данные - предложение ресурсов, технические знания и вкусы потребителей - постоянны и неизменны. Статичная экономика - это не подвергающаяся изменениям экономика, в которой все показатели затрат и данные о предложении ресурсов, с одной стороны, и данные о спросе и доходе - с другой, являются постоянными. При заданном статичном характере этих данных экономическое будущее вполне предсказуемо, экономической неопределенности нет. Результаты политики в области цен и производства полностью предсказуемы. Более того, статичный характер такого общества препятствует любому виду инновационного изменения. В условиях чистой конкуренции любая чистая прибыль (положительная или отрицательная), которая могла бы существовать изначально в различных отраслях, будет исчезать с приливом или оттоком фирм в длительном периоде. Поэтому издержки - как явные, так и вмененные - будут полностью возмещаться в долгосрочном периоде, не оставляя никакого остатка в виде чистой прибыли.
Понятие нулевой экономической
прибыли в статичной конкурентной экономике способствует углублению нашего
анализа прибыли, подводя нас к тому, что существование прибыли связано с
динамичным характером реального капитализма и имманентной ему неопределенностью.
Более того, это понятие показывает, что может существовать иной источник
экономической прибыли, отличный от управляющих, инновационных, рисковых функций
предпринимателя. И таковым источником является наличие определенной степени
монопольной власти.
§ 2. Источники экономической прибыли
2. 1. Неопределенность, риск и прибыль
В динамичной экономике будущее всегда неопределенно. Это значит, что предприниматель со всей необходимостью берет на себя риск. Прибыль можно рассматривать частично как вознаграждение за принятие этого риска.
Связывая чистую прибыль с неопределенностью и риском, важно разграничивать страхуемый и нестрахуемый риск. Некоторые виды риска - например, риск пожара, наводнения, кражи, несчастного случая с работниками - можно исчислить в том смысле, что страховые компании могут со значительной степенью точности оценить среднее число подобных несчастных случаев. В результате эти риски являются обычно страхуемыми. Фирмы могут избежать их или по крайней мере обезопасить себя от них, осуществляя известные затраты в виде страховых взносов. Именно взятие на себя нестрахуемого риска является потенциальным источником экономической прибыли.
Что представляют собой эти нестрахуемые риски? В основном это неконтролируемые и непредсказуемые изменения в спросе (доходе) и предложении (издержках), с которыми сталкивается фирма. Некоторые из этих нестрахуемых рисков возникают в результате непредсказуемых изменений в общей экономической конъюнктуре, или, более точно, в результате экономического цикла. Процветание несет существенные прибыли большинству фирм, а застой предполагает огромные потери. Кроме того, в структуре экономики постепенно происходят изменения. Даже при полной занятости и отсутствии инфляции изменения всегда происходят в потребительских вкусах, предложении ресурсов и т. д. Эти изменения постоянно сказываются на доходах и издержках как отдельных фирм, так и отраслей, вызывая изменения в структуре деловых кругов, так как отрасли, которые испытывают благотворное влияние, расширяют производство, а отрасли, которые испытывают обратное воздействие, - сокращают производство. Изменения в государственной политике воздействуют как на то, так и на другое. Соответствующая финансово-бюджетная и кредитно-денежная государственная политика может вывести из состояния спада .
Суть в следующем: прибыли и убытки можно ассоциировать с нестрахуемыми рисками, возникающими как из-за циклических, так и структурных сдвигов в экономике.
2.2. Неопределенность, инновации и прибыль
Только что показанные виды неопределенности являются внешними факторами для фирмы; они не находятся под контролем отдельной фирмы или отрасли. Другая исключительно важная черта динамичного капитализма - инновации - связана с инициативой предпринимателя. Фирмы-производители преднамеренно внедряют новые методы производства и распределения, чтобы снизить издержки, и осваивают новые виды продукции, чтобы увеличить свой доход. Предприниматель целенаправленно стремится добиться изменения соотношения существующих издержек и выручки в надежде получить наибольшую прибыль.
Но мы снова сталкиваемся с неопределенностью. Несмотря на то, что процветающие фирмы проводят исследования рынка, производство новых продуктов или модификация существующего продукта могут оказаться экономически невозможными. Трехмерное кино, не говоря уже об автомобилях "эдзель" и "корвайр", приходит на ум как пример подобных неудач. Точно так же из многих новых романов, учебников, пластинок, магнитофонных записей, которые появляются каждый год, только малая толика дает прибыль. И нельзя с уверенностью сказать, даст ли новый станок экономию издержек, пока он находится в стадии проекта. Инновации, целенаправленно осуществляемые предпринимателями, порождают такую же неуверенность, как и те изменения в экономической конъюнктуре, над которыми не властно отдельное предприятие. В определенном смысле инновации, как источник прибыли, - это просто особый случай риска.
В условиях конкуренции и при отсутствии законов о патентах инновационная прибыль будет временной. Соперничающие фирмы будут успешно (прибыльно) перенимать инновации, сводя тем самым на нет всю экономическую прибыль. Тем не менее, инновационная прибыль может всегда существовать в прогрессивной экономике, поскольку новые успешные инновации заменяют устаревшие модели, прибыль от которых сведена на нет конкуренцией.
2.3. Монопольная прибыль
До сих пор мы подчеркивали, что прибыль связана с неопределенностью и нестрахуемым риском в силу динамичных процессов, которым подвержены предприятия или же которые они инициируют сами. Существование монополии в той или иной форме является финальным источником экономической прибыли. Как уже говорилось, в силу своей способности ограничивать выпуск продукции и не допускать конкурентов монополист может постоянно извлекать экономическую прибыль при условии, если спрос тесно увязан с издержками (рис. 1).
Рисунок 1 . Максимизирующее прибыль положение фирмы в условиях
Такая прибыль обусловлена способностью монополиста ограничивать производство продукции и оказывать воздействие на цену продукта в свою пользу.
Существует как причинная взаимосвязь, так и заметное отличие между неопределенностью, с одной стороны, и монополией, с другой стороны, как источниками прибыли. Причинная взаимосвязь проявляется в том, что предприниматель может уменьшить неопределенность или, по крайней мере, смягчить ее последствия путем достижения монопольной власти.
Американский экономист Джон Кеннет Гэлбрейт утверждает следующее: на рынках ресурсов корпорации вертикально интегрируют свою структуру, чтобы гарантировать себе надежные источники материалов. Аналогично они финансируют свои внутренние капиталовложения, чтобы обезопасить себя от капризов рывка капитала. Современная корпорация уменьшает неопределенность на рынке продукции путем замены суверенитета потребителя "суверенитетом производителя", используя рекламу и иные приемы продажи, с целью "манипулирования" потребителями так, чтобы они покупали те товары, которые корпорации хотят продать по выгодным им ценам. И, наконец, наибольшая неопределенность - экономические колебания - смягчается косвенно путем побуждения правительства проводить соответствующую антициклическую политику .
Конкурирующая фирма постоянно подвергается капризам рынка; монополист, однако, может в определенной степени контролировать рынок и соответственно компенсировать или потенциально минимизировать негативное воздействие неопределенности. Более того, инновация является важным источником монопольной власти; можно пойти на краткосрочную неопределенность, связанную с введением новой техники или новой продукции, чтобы достичь определенной степени монопольной власти.
Заметное отличие прибыли,
получаемой в силу неопределенности и в силу монопольной власти, связано с тем,
являются ли социально необходимыми эти два источника прибыли. Взять на себя
риск в условиях динамичной и неопределенной экономической конъюнктуры и
предпринять инновации - это социально необходимые функции. Социальная
необходимость монопольной прибыли, с другой стороны, очень сомнительна.
Монопольная прибыль обычно основана на сокращении объема производства, на
сверхконкурентных ценах и на нерациональном распределении ресурсов.
§ 3. Факторы бухгалтерской прибыли рыночных корпораций
Что определяет нормы прибыли корпораций в рыночной экономике? Наиболее важными детерминантами являются следующие факторы, уже рассмотренные нами в § 2 данной главы.
Прибыль как неявный доход
Для экономиста бухгалтерская прибыль является «винегретом», состоящим из различных компонентов. Значительная часть официальной бухгалтерской прибыли корпораций представляет собой всего лишь доход собственников фирмы на их собственный труд или их собственные инвестированные финансовые средства, т.е. доход на факторы производства, использованные этими собственниками. Например, одни виды прибыли являются отдачей от личных усилий, которые были приложены владельцами фирмы - врачом или юристом, которые трудились в малой фирме. Другие виды представляют собой рентный доход собственника природных ресурсов. В крупных корпорациях большая часть прибылей выступает в качестве альтернативных издержек инвестированного капитала. Эти прибыли называются неявным доходом; данное название применяется по отношению к альтернативным издержкам использования производственных факторов, находящихся в собственности фирм.
Таким образом, то, что обычно обозначают словом прибыль, есть ничто иное, как арендная плата, рента и зарплата, только под другим названием. «Неявный доход», «неявная рента» и «неявная зарплата» - всеми этими терминами экономисты описывают доходы, которые получают фирмы за счет использования собственных факторов производства.
Прибыль как вознаграждение за риск и инновации
Чикагский экономист Фрэнк Найт утверждал, что любая настоящая прибыль связана с неопределенностью или несовершенной информацией. Он имел в виду следующее: после вычитания неявных доходов, то, что остается, представляет собой чистую прибыль, являющуюся вознаграждением за осуществление инвестиций с неопределенной доходностью. Анализируя вознаграждение за несение риска, мы обычно не принимаем во внимание риск неуплаты и страхуемый риск. Обеспечение риска неуплаты «покрывает» возможность того, что ссуда или инвестиция не будет возвращена, например, из-за банкротства заемщика . Страхуемый риск (о нем говорилось в §2 этой главы), является риском, который можно устранить посредством покупки страховки. Эти два риска представляют собой просто нормальные риски осуществления хозяйственной деятельности и учитываются в качестве издержек. Но существует также разновидность риска, которую следует учитывать при вычислении прибыли; этой разновидностью является нестрахуемый риск инвестиций. Компания может иметь высокую степень чувствительности к деловым циклам, это означает, что ее заработки значительно колеблются вместе с взлетами и падениями совокупного выпуска. Поскольку инвесторы характеризуются неприятием рискованных ситуаций, они требуют премию за риск по этим ненадежным инвестициям, чтобы компенсировать это неприятие риска. Прибыли корпораций являются наиболее изменчивым компонентом национального дохода, поэтому корпоративный капитал должен содержать значительную премию за риск для привлечения инвесторов. Эмпирические исследования показывают, что 3-6 процентных пунктов годового дохода по корпоративным акциям представляют собой премию за риск, необходимую для того, чтобы привлечь людей к осуществлению этих рискованных капиталовложений.
Другим каналом, через который неопределенность вносит свой вклад в величину прибыли, является вознаграждение за инновации и предпринимательство. Чтобы уяснить данный аспект, предположим, что мы уже произвели вычитание из прибыли компенсаций за риск неуплаты, а также за страхуемые и нестрахуемые риски. В мире совершенной конкуренции и неменяющихся технологий дополнительных прибылей вообще не будет существовать. В этом мире собственники будут получать за свои используемые факторы и принятый на себя риск ровно такую сумму, на которую их услуги оцениваются на конкурентных рынках Другими словами, свободный вход бесчисленных конкурентов на рынки в статичном мире неизменных технологий будет приводить к снижению цен до уровня издержек производства. Единственными устойчивыми разновидностями прибыли в таком мире будут лишь конкурентные зарплата, арендная плата, рента и доход за несение риска. Однако мы не живем в подобном «сонном царстве». В реальности люди с новой идеей или патентом могут внедрить новый продукт или понизить издержки производства старого изделия. Давайте назовем человека, который делает такие вещи, новатором или предпринимателем. Мы можем выделить «инновационные прибыли» в качестве временного избыточного дохода, достающегося новаторам или предпринимателям.
Что же мы имеем в виду под словом «новаторы»? Таких людей не следует путать с управляющими (менеджерами), которые являются руководителями больших и малых фирм, но не владеют значительной частью имущества этих фирм. Новаторы отличаются от управляющих. Новаторы - это люди, обладающие проницательностью, оригинальностью и смелостью во внедрении новых идей в бизнесе. В истории бывали такие великие изобретатели, как Александр Грэхем Белл (изобретатель телефона), Томас Эдисон (изобретатель электрической лампочки) и Честер Карлсон (изобретатель ксерографии). Некоторые изобретатели получили огромные прибыли за счет своего предпринимательства. В нашем веке мир наблюдал Стивена Джобса, создавшего компьютерную фирму «Эппл» (Apple Computers), и Билла Гейтса, оказавшегося среди самых богатых американцев из-за своего проницательного руководства компанией «Microsoft », выпускавшей программное обеспечение. Однако на каждого из этих успешных новаторов приходится много тех, кто потерпел фиаско на пути к известности и успеху. Пытались многие; преуспели единицы.
Каждая успешная инновация (нововведение) создает временную монополию. В течение короткого временного интервала авторы инноваций зарабатывают инновационные прибыли. Эти прибыли являются временными и скоро устраняются соперниками и имитаторами. Но как только один из источников инновационной прибыли иссякает, тут же возникает другой. Инновационные прибыли существуют до тех пор, пока продолжается технический прогресс.
Прибыль как монопольный доход
Инновационная прибыль незаметно «переходит» в нашу последнюю категорию (прибылей). Многие люди с откровенной подозрительностью относятся к прибыли. Критики прибылей не рассматривают их в качестве неявной арендной платы или дохода за несение риска на конкурентных рынках. В их представлении человек, получающий прибыль, является ловкачом со склонностью к финансовым махинациям, который каким-то образом эксплуатирует остальное общество. Здесь критики имеют в виду третье (отличающееся от других) значение прибыли как дохода монополии . Каким образом порождаются монопольные прибыли? Стоит только фактическим параметрам рынка отклониться от характеристик совершенной конкуренции, фирмы, функционирующие на этом рынке, могут заработать сверхприбыль, подняв цены. Если кто-либо - единственный владелец патента на выпуск дорогого лекарства или разрешения на «прокат» кабельного телевидения в городе, то он можете взвинтить цены выше предельных издержек, ограничить предложение и получить монопольную прибыль на вложенные инвестиции.
Заключение
Итак, подведем основные итоги.
Как и в случае с рентой, экономисты предпочитают трактовать прибыль в более узком смысле, чем бухгалтеры. Для бухгалтеров "прибыль" - это то, что остается от общей выручки фирмы после уплаты отдельным лицам и другим фирмам стоимости материалов, капитала и труда, которые были использованы данной фирмой. Для экономиста такая трактовка слишком широкая и не совсем определенная. Трудность, как ее видит экономист, заключается в том, что такая трактовка прибыли включает только явные издержки, то есть платежи фирмы внешним поставщикам. Соответственно игнорируются вмененные (скрытые) издержки, то есть платежи за аналогичные ресурсы, которыми владеет сама фирма или сама их использует. Другими словами, такая трактовка прибыли исключает вмененные издержки на заработную плату, ренту и ссудный процент.
Экономическая, или чистая, прибыль - это то, что остается после вычитания всех издержек утраченных возможностей - как явных и скрытых издержек на заработную плату, ренту и ссудный процент, так и нормальной прибыли - из общего дохода фирм. Экономическая прибыль может быть либо положительной, либо отрицательной (потери). Это можно показать на примере. С точки зрения экономиста, фермеры, владеющие своей землей и оборудованием и использующие свой собственный труд, в значительной мере завышают свою экономическую прибыль, если они просто-напросто вычитают свои платежи внешним поставщикам за семена, удобрения, топливо и так далее из своего общего дохода. Фактически многое или, возможно, все, что остается, - это вмененные издержки на ренту, ссудный процент и заработную плату, от которых отказываются фермеры, принимая решение об использовании своих собственных ресурсов. Процент на собственный капитал или заработная плата за труд самого фермера являются не прибылью, а платежами, которые необходимо было бы производить, если бы предложение этих ресурсов осуществляли внешние поставщики. Короче говоря, определения прибыли, сделанные экономистом и бухгалтером, совпадают в том случае, если бухгалтер включает как явные, так и вмененные издержки в совокупные издержки. Экономическая прибыль - это остаток от общего дохода после вычета всех издержек.
Прибыль - это выручка за вычетом издержек. Официальные бухгалтерские прибыли в секторе предприятий представляют собой в основном доходы корпораций.
С экономической точки зрения мы должны выделить три категории прибыли, которые происходят из различных источников.
а) Возможно, наиболее важным источником прибыли является неявный доход. Фирмы, как правило, используют множество собственных нетрудовых факторов производства - капитала, природных ресурсов и патентов. В этих случаях неявный доход на неоплаченный или собственный ресурс представляет собой часть прибыли.
б) Другой источник прибыли - неопределенность, связанная с доходом, требуемым для покрытия нестрахуемых рисков, и с прибылью, зарабатываемой предпринимателями, осуществляющими внедрение новых продуктов или инновации.
в) Наконец, прибыль может
быть результатом использования фирмой своей монопольной власти, являющейся
следствием патентов, особых привилегий или государственного регулирования.
Список
использованной литературы
1. John К . Galbraith. Economics and the Public Purpose. Boston: Houghton Mifflin Company, 1973.
3. Долан Э. Дж., Линдсей Д. Микроэкономика /Пер. с англ. В. Лукашевича и др.; Под общ. ред. Лисовика Б. и Лукашевича В. – С-Пб., 1997. – 448 с.
4. К. Маркс. Капитал.
5. Камаев В. Д. Учебник по основам экономической теории (экономика). – М.: «ВЛАДОС», 1994, – 384 с.
6. Курс экономической теории: Учебник для ВУЗов / В. А. Амвросов и др.; под общей редакцией Чепурина М. Н. – Киров: АСА, 1997. – 624 с.
7. Кэмпбелл Р. Макконнелл, Стэнли Л. Брю. Экономикс: принципы, проблемы и политика. В 2 т.: Пер с англ. 11-го изд. – М.: Республика, 1993.
8. Мамедов О. Ю. Современная экономика. Общедоступный учебный курс. – Ростов-на-Дону: издательство «Феникс», 1996. – 608 с.
9. Пол А. Самуэльсон, Вильям Д. Нордхаус. Экономика: пер. с англ. – М.: «Бином», Лаборатория Базовых Знаний, 1997. – 800 с.
10. Портфель конкуренции и управления финансами (Книга конкурента. Книга финансового менеджера. Книга антикризисного управляющего) / отв. ред. Рубин Ю. Б. – М.: «СОМИНТЕК», 1996.
11. Сажина М. А., Чибриков Г. Г. Осоновы экономической теории: Учеб. пособие для вузов / Отв. ред. и руководитель авт. коллектива П. В. Савченко. – М.: Экономика, 1995. – 367 с.
12. Экономика: Учебник / Под ред. доц. Булатова А. С. 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство БЕК, 199. – 816 с.
13.
Экономическая
теория (политэкономия): Учебник / Под. общ. ред. акад. В. И. Видяпина, акад. Г.
П. Журавлевой. – М.: ИНФРА-М, 1997. – 560 с.
К. Маркс. Капитал. Т. 3.
Сажина М. А., Чибриков Г. Г. Основы
экономической теории: Учеб. пособие для вузов / Отв. ред. и руководитель авт.
коллектива П. В. Савченко. – М.: Экономика, 1995, с. 179-180 с.
Камаев В. Д. Учебник по основам экономической
теории (экономика). – М.: «ВЛАДОС», 1994, – с. 120.
Курс экономической теории: Учебник для ВУЗов
/ В. А. Амвросов и др.; под общей редакцией Чепурина М. Н. – Киров: АСА, 1997,
с. 272-277.
Чикагский экономист Фрэнк Найт утверждал, что любая настоящая прибыль связана с неопределенностью или несовершенной информацией. Он имел в виду следующее: после вычитания неявных доходов, то, что остается, представляет собой чистую прибыль, являющуюся вознаграждением за осуществление инвестиций с неопределенной доходностью. Анализируя вознаграждение за несение риска, мы обычно не принимаем во внимание риск неуплаты и страхуемый риск. Обеспечение риска неуплаты "покрывает" возможность того, что ссуда или инвестиция не будет возвращена, например, из-за банкротства заемщика. Страхуемый риск является риском, который можно устранить посредством покупки страховки. Эти два риска представляют собой просто нормальные риски осуществления хозяйственной деятельности и учитываются в качестве издержек. Но существует также разновидность риска, которую следует учитывать при вычислении прибыли; этой разновидностью является нестрахуемый риск инвестиций. Компания может иметь высокую степень чувствительности к деловым циклам, это означает, что ее заработки значительно колеблются вместе с взлетами и падениями совокупного выпуска. Поскольку инвесторы характеризуются неприятием рискованных ситуаций, они требуют премию за риск по этим ненадежным инвестициям, чтобы компенсировать это неприятие риска. Прибыли корпораций являются наиболее изменчивым компонентом национального дохода, поэтому корпоративный капитал должен содержать значительную премию за риск для привлечения инвесторов. Эмпирические исследования показывают, что 3-6 процентных пунктов годового дохода по корпоративным акциям представляют собой премию за риск, необходимую для того, чтобы привлечь людей к осуществлению этих рискованных капиталовложений. Другим каналом, через который неопределенность вносит свой вклад в величину прибыли, является вознаграждение за инновации и предпринимательство. Чтобы уяснить данный аспект, предположим, что мы уже произвели вычитание из прибыли компенсаций за риск неуплаты, а также за страхуемые и нестрахуемые риски. В мире совершенной конкуренции и неменяющихся технологий дополнительных прибылей вообще не будет существовать. В этом мире собственники будут получать за свои используемые факторы и принятый на себя риск ровно такую сумму, на которую их услуги оцениваются на конкурентных рынках Другими словами, свободный вход бесчисленных конкурентов на рынки в статичном мире неизменных технологий будет приводить к снижению цен до уровня издержек производства. Единственными устойчивыми разновидностями прибыли в таком мире будут лишь конкурентные зарплата, арендная плата, рента и доход за несение риска. Однако мы не живем в подобном "сонном царстве". В реальности люди с новой идеей или патентом могут внедрить новый продукт или понизить издержки производства старого изделия. Давайте назовем человека, который делает такие вещи, новатором или предпринимателем. Мы можем выделить "инновационные прибыли" в качестве временного избыточного дохода, достающегося новаторам или предпринимателям. Что же мы имеем в виду под словом "новаторы"? Таких людей не следует путать с управляющими (менеджерами), которые являются руководителями больших и малых фирм, но не владеют значительной частью имущества этих фирм. Новаторы отличаются от управляющих. Новаторы - это люди, обладающие проницательностью, оригинальностью и смелостью во внедрении новых идей в бизнесе. В истории бывали такие великие изобретатели, как Александр Грэхем Белл (изобретатель телефона), Томас Эдисон (изобретатель электрической лампочки) и Честер Карлсон (изобретатель ксерографии). Некоторые изобретатели получили огромные прибыли за счет своего предпринимательства. В нашем веке мир наблюдал Стивена Джобса, создавшего компьютерную фирму "Эппл" (Apple Computers), и Билла Гейтса, оказавшегося среди самых богатых американцев из-за своего проницательного руководства компанией "Microsoft", выпускавшей программное обеспечение. Однако на каждого из этих успешных новаторов приходится много тех, кто потерпел фиаско на пути к известности и успеху. Пытались многие; преуспели единицы. Каждая успешная инновация (нововведение) создает временную монополию. В течение короткого временного интервала авторы инноваций зарабатывают инновационные прибыли. Эти прибыли являются временными и скоро устраняются соперниками и имитаторами. Но как только один из источников инновационной прибыли иссякает, тут же возникает другой. Инновационные прибыли существуют до тех пор, пока продолжается технический прогресс. Связь между ними легко установить в конкретных случаях, но
весьма сложно выявить как общую закономерность. Если допустить, что
инновационную деятельность компании можно измерить количеством находящихся в
ее распоряжении патентов, то такая закономерность просматривается. Так,
Ф.М.Шерер на примере выборки американских акционерных компаний доказал
наличие достаточно тесной прямой корреляции между ростом прибылей и числом
выданных патентов. Попытка оценить масштабы инновационной деятельности на
основании доли продаж новых продуктов в товарообороте выявила для ряда
отраслей экономики США прямую1 связь данного показателя с прибыльностью.
Однако эти общие выводы не дают ответа на вопросы: какие условия обеспечивают появление нововведений? каковы последствия отказа от осуществления нововведений? каковы характеристики жизненного цикла нововведений? А) От изобретения к нововведению В соответствии с
разграничением этих двух понятий, предложенным Й.Шумпетером, изобретение
представляет собой открытие на стадии лабораторных исследований нового метода
производства или новой технологии. Следующая стадия - внедрение результатов
открытия в производство и коммерциализация полученных на этой основе изделий
- получила название инновации. Сейчас:гги стадии принято называть фазой
исследований и фазой развития по аналогии с термином теории жизненного цикла
товара. В приведенном определении речь идет, на первый взгляд, о
научно-технических открытиях. Однако открытие или инновация могут носить и
экономический, и коммерческий, и организационно-управленческий характер.
Й.Шумпетер называет четыре основных типа инноваций, порождающих 1) производство нового товара или товара,
отличающегося повышенным качеством по сравнению с ныне продаваемыми
изделиями; 2) освоение нового рынка; 3) внедрение нового метода производства или
освоение нового источника сырья и материалов; 4) организационно-управленческие новшества. Первый тип инноваций. В основе производства нового товара
или товара повышенного качества, как правило, находится открытие, чаще -
серия открытий, осуществленных коллективом исследователей или отдельными
специалистами. Например, в разработке системы цветного телевидения «Секам»
важную роль сыграл Анри Дефранс, в США имена Штайнметца, Кеттеринга,
Карру-зерса и Лэнда прочно связаны с внедрением новых товаров такими фирмами,
как, соответственно, «Дженерал электрик», «Дженерал моторз», «Дюпон де
Немур», «Полароид». Во Франции, кажется, открываются блестящие перспективы
использования пластиковых карточек с впресован-ными в них ячейками памяти
(«клопами») в денежно-кредитной сфере. При наличии инноваций данного типа прирост прибыли
обеспечивается одновременным расширением объемов продаж и ростом нормы
прибыли. Установление цены на новый товар - важный элемент стратегии фирмы.
Как мы увидим ниже, последняя не всегда заинтересована в установлении слишком
высокой цены. Она не только не хочет чрезмерно сузить круг потребителей
нового продукта, но и не стремится привлечь конкурентов к производству
данного товара, продемонстрировав им его повышенную прибыльность. Вместе с
тем норма прибыли при выпуске на рынок новых продуктов, как правило, выше,
чем при продаже давно выпускаемых товаров, от производства которых
предприниматели порой сознательно отказываются. Второй тип инноваций. Завоевание нового рынка представляет
инновацию чисто коммерческого характера. Подобное завоевание означает либо
прорыв на иностранный рынок в результате его успешно проведенного анализа
(например, резкий рост экспорта автомобилей «Рено» в США в 195 9 г. и японских видеомагнитофонов во Францию в начале 80-х годов), либо обретение новых клиентов на
национальном рынке (например, переключение реактивного самолетостроения от военных
потребителей к гражданским или сравнительно недавнее обращение производителей
к выпуску мелких товаров-новинок, привлекательных преимущественно для
подростков). При завоевании новых рынков норма прибыли не
увеличивается, она может даже несколько сократиться, так как не всегда
удается компенсировать падение удельных доходов расширением объемов
реализуемой продукции. Вместе с тем масса полученной прибыли возрастает
благодаря росту товарооборота. Третий тип инноваций означает внедрение нового
производственного метода или обращение к новым источникам сырья и материалов.
В первом случае происходит повышение производительности труда, во втором -
сокращаются затраты на сырье и материалы в связи со снижением транспортных
издержек и удельных закупочных цен. И то и другое ведет к снижению
себестоимости продукции. В этой ситуации предприниматель может выбрать одну из
следующих стратегий: либо снижать цену товара в соответствии со снижением
себестоимости в расчете на то, что рост объемов продаж вызовет увеличение
прибылей, либо не изменять цену продаж и довольствоваться тем повышением
прибылей, которое в этом случае произойдет благодаря увеличению нормы
предпринимательского дохода. В соответствии с известным положением
экономической теории, к первому варианту стратегии нужно обратиться, если
эластичность спроса на товар по цене превышает единицу1. В противном случае
следует остановиться па втором варианте. На практике, однако, эластичность спроса по цене редко
удается оценить с высокой степенью Эластичность спроса по цене представляет дробь, в
числителе которой находится относительное изменение-спроса, а в знаменателе -
относительное изменение цен. Как правило, эластичность отрицательна. В тексте
речь идет об абсолютном значении величины эластичности. точности. Компании
почти не обращаются к использованию этого показателя. При слишком
существенном превышении реально полученным предпринимательским доходом его
запланированной нормы (так называемой целевой нормы прибыли), как правило,
принимается решение о некотором снижении цены. Так что повышение дохода
является следствием одновременного повышения нормы прибыли и расширения
объема продаж. Четвертый тип инноваций. Инновации в
организационно-управленческой сфере также можно отнести к числу факторов
роста производительности труда. Нововведения в этой сфере могут
осуществляться как на уровне цеха (научная организация труда, улучшение
обеспечения каждого рабочего места необходимыми для работы материалами,
деталями и пр.), так и на уровне административно-технических служб (более
тесная координация работ, улучшение управления запасами и др.). Но в любом
случае их результатом должно являться снижение постоянных или переменных
издержек и, как следствие, сокращение полных удельных затрат. Основой повышения прибыльности в данной ситуации будет
являться прежде всего увеличение различных коэффициентов оборачиваемости, В
то же время немаловажное значение имеет проведение соответствующей ценовой
политики. Б) Отказ от осуществления нововведений Основным
последствием отказа от осуществления инноваций является «недополученная
прибыль», величина которой иногда поддается учету. За три минувших
десятилетия одним из наиболее известных случаев «упущенных возможностей»
стало недостаточно быстрое развитие кислородного метода производства стали в
США. С 195 3 г. производство на основе этого метода высокими темпами росло в
Австрии, а затем в Нидерландах. К 1966 г. доля произведенной кислородно-конверторным способом стали в общем объеме продукции отрасли составляла: в Австрии
61%, в Нидерландах и Японии - 63%, а в США - немногим более четверти. Между
тем было подсчитано, что переход к использованию кислородно-конверторных
печей вместо мартеновских крайне выгоден, он обеспечивает эконо^ мию как
капитальных затрат, так и эксплуатационных расходов. В целом издержки на
тонну произведенной продукции при этом методе ниже на 5 долл. Если бы
американская сталелитейная промышленность была вовремя переведена на
кислородно-конверторный метод, дополнительная прибыль после вычета налогов составила
бы в масштабах отрасли свыше миллиарда долларов. Другой известный пример отказа от осуществления
нововведений связан с функционирование ем рынка осветительных приборов. По
окончании второй мировой войны компания «Дженерал электрик» доминировала на
рынке ламп накаливания США и не прилагала особых усилий к развитию
производства ламп дневного света. Этим обстоятельством воспользовалась
компания «Сильваниа», которой тогда принадлежало лишь 5% рынка ламп
накаливания. Она стала быстро осваивать производство ламп дневного света и в
короткий срок завоевала 20% данного рынка. Крупные компании могут в течение некоторого времени
получать доход от «придерживания» нововведений. Но в условиях динамично
развивающейся экономики такая политика быстро оборачивается во вред самой
компании, ее важнейшим среднесрочным и долгосрочным «результатом» становится
недополучение прибылей. В этой связи следует различать способность крупных фирм к
генерации открытий и их способность к осуществлению инноваций. Первая, как
правило, весьма велика, поскольку крупные фирмы имеют возможность расходовать
большие средства на научно-исследовательские цели. Вторая - менее очевидна,
поскольку эта способность используется лишь в тех случаях, когда инновации не
противоречат краткосрочным интересам фирмы. Некоторые крупные компании удовлетворяются тем, чего они
достигли в период своего высокодинамичного прошлого, когда были фирмами
средних размеров. Это - неправильная стратегия. Может быть, именно здесь
кроется объяснение того обстоятельства, что в США в конце 20-х годов в самый
пик «процветания» после первой мировой войны наивысшая рентабельность
(отношение чистой прибыли до вычета налогов к собственным капиталам) в
среднем не достигалась ни крупными компаниями (чьи собственные капиталы превышали
500 тыс. долл.), ни самыми мелкими (собственные капиталы ниже 250 тыс.
долл.). Показатель наивысшей рентабельности наблюдался у фирм, занимавших
промежуточное положение (т.е. обладавших собственным капиталом 250 - 500 тыс.
долл.). Подробнее вопрос о взаимосвязи нормы прибыли и масштабов компании
рассматривается ниже. В последние годы многие крупные фирмы как будто бы
осознали невозможность существования без нововведений. Следует также иметь в виду, что технические новшества
являются необходимым, но не достаточным условием возникновения прибыли.
Например, прибыли компании «Ситроэн» в прошлом были довольно невысокими,
несмотря на существенные технические усовершенствования, внесенные в
выпускаемые автомобили (в частности, в конструкцию двигателя и подвески).
Причина заключалась в низком уровне культуры управления компанией (особенно в
области анализа и контроля себестоимости). В этой связи нельзя также не вспомнить несчастную операцию
с самолетом «Конкорд». В) Устаревание новшества Рассмотрим случай, когда инновация осуществляется в виде
выпуска на рынок нового продукта или существенного повышения качества уже
имеющегося. Товары, раньше других появившиеся на рынке, имеют
значительное преимущество; в представлении покупателя сливается образ самого
товара и его первая по времени марка. Возникает идеальная для сбыта ситуация,
к которой стремятся все, имеющие отношение к маркетингу. Однако нововведения и новшества подвержены общему процессу
устаревания. Производством новинки начинают заниматься конкуренты. Происходят
изменения во вкусах потребителей (так в относительно недавнем прошлом
произошло с хулахупом и доской для катания - повальным увлечением молодежи). Поток прибыли от внедрения товара-новинки может быть очень
непродолжительным, а может, наоборот, продолжаться весьма длительный период,
Последнее, как правило, относится к инновациям, имеющим серьезное значение
для той или иной сферы жизни и производственной деятельности (дизель,
автоматическая трансмиссия, кондиционирование воздуха, виндсерфинг). В конечном итоге продолжительность существования потока
прибыли определяется целым рядом факторов. В их числе назовем: Важность изобретения, значимость и постоянство
потребностей, удовлетворяемых данным товаром; Характер патентно-лицензионного законодательства
в стране внедрения инновации; Общая стратегия, проводимая фирмой с момента
выпуска товара на рынок (цены, лицензионные соглашения и т.п.); Состояние конкурентной среды в данной отрасли
производства. Отказ от предоставления лицензий на производство другим
производителям далеко не всегда является правильным шагом. Он лишает
осуществившую нововведение компанию крупных доходов от продажи лицензий.
Кроме того, не имеющие доступа к лицензии производители могут предпринять
собственные исследования и разработки в таком объеме, что произведут в
товаре-новинке существенные улучшения и первоначальный его вариант будет
вытеснен с рынка. Продолжительность и объем потока прибылей от инновации во
многом зависят от проводимой фирмой политики цен. С одной стороны, низкая
цена создает высокие барьеры для проникновения конкурентов в новое
производство. С другой - она существенно удлиняет сроки окупаемости
произведенных затрат на научные исследования. Наконец, большое значение имеет время выпуска товара на
рынок. Преждевременное появление на рынке может войти в противоречие с
поставленными фирмой целями. В результате конкуренты, выпустив крупную партию
товара-аналога или обнаружив и устранив недоработки товара-новинки, могут
получить на рынке данной продукции решительное преимущество и тем самым
лишить фирму-инноватора всяких надежд на спокойное пользование преимуществами
первопроходца. В конечном итоге, какую бы стратегию ни избрала компания,
товар в течение срока своего существования проходит четыре фазы: 1) взлет, 2)
экспансия, 3) зрелость и 4) упадок. Продолжительность жизни товара сейчас гораздо короче, чем
в период между первой и второй мировыми войнами. Например, в США для бытовых
предметов длительного пользования продолжительность жизни составляла: в 1920 г. - 34 года, в 1940 г. - 22 года, в 1960 г. - 8 лет. Внедрение новшеств превратилось для
компаний из синекуры в подвижничество. В этой связи становится очевидным, что
прошло время относительно небольших фирм, производящих в одиночку
товар-новинку в течение очень продолжительного периода. Их вытеснили более
крупные компании, где выпускается одновременно множество товаров, а
инновационный процесс идет непрерывно. Такой концерн, как «Америкэн радиокорпо-рейшн»,
изготавливает широчайший спектр изделий, 80% которых еще 10 лет назад были
полностью неизвестны. Высокая степень дифференциации производства позволяет
корпорации противостоять риску, проистекающему из-за сокращения жизненного
цикла всех товаров1. Не исключено, что проведение политики повышения качества и
надежности изделий и замедления инновационного процесса приведут в дальнейшем
к некоторому увеличению жизненного цикла товаров. Участвуя в конференциях, беседуя с коллегами, часто ловлю себя на мысли, что до кризиса мало кто ставил своему бизнесу, казалось бы, тривиальную задачу: приносить прибыль в «живых» деньгах. Не увеличивать капитализацию, не повышать стоимость акций, не соревноваться с конкурентами в количестве произведенной продукции или километрах торговых площадей, а именно - зарабатывать деньги!
Предыдущие полтора года собственники и топ-менеджеры под прессингом кризиса проделывали очень важную работу: разбирались, на что уходили деньги и на чем зарабатывались. За последние годы многих инфицировал вирус благополучия
: люди уверовали, что расширение рынков и рост прибыли вечны, забыв, что неконтролируемый рост может быть так же опасен, как и спад. Теперь пришлось вдумчиво сокращать расходы, «резать» завышенные зарплаты, «сбрасывать» непрофильные активы. Основные усилия направлялись на: Фактически в период спада буквально все компании - от мелких «лавочек» до гигантов индустрии - следовали рецепту «делать больше, используя меньшее количество ресурсов». Образно говоря, чтобы «дойная корова» давала больше молока, они принялись усиленно ее «доить», стараясь в то же время поменьше «кормить». Такая тактика может быть и уместна в каком-то конкретном случае, но нужно понимать очевидное - все кончится тем, что «корова сдохнет»! Если раньше бизнес использовал формулу: прибыль = доходы – затраты
, то сейчас это уравнение все чаще применяется в другом виде: затраты = доходы – п
рибыль. Смена фокуса внимания экономистов и управленцев говорит о том, что кризис помог предпринимателям осознать: нельзя пускать на самотек процесс формирования затрат - довольствоваться тем, что «так сталося». Бизнес обязан
приносить прибыль: убыточное предприятие не может быть благополучным. Если компания не генерирует прибыль, в конце концов, она рухнет. Для того чтобы вести бизнес по формуле «затраты = доходы – прибыль», необходимо перестроить мышление менеджеров. По сути, резкое (в среднем вдвое) падение доходов в 2008-м означало возврат к уровню доходности 2006– 2007 годов. Напомню, что тогда предприятия процветали, все были довольны - и акционеры, и менеджмент, и персонал. Но чтобы не пожинать в кризис плоды собственной беспечности, затраты необходимо планировать!
Для этого следует на постоянной основе: 1) анализировать соотношение всех видов затрат к доходу; При резком сокращении бюджета собственники начинают оперировать не абстрактными коэффициентами «прибыль/затраты», а конкретными суммами. К примеру, теперь один системный администратор обязан выполнять работу за троих. Достичь этого можно путем автоматизации, оптимальной организации труда и повышения производительности информационной системы. Давно и успешно работая в сфере высоких технологий, я, естественно, делаю ставку на ИТ-инновации. Но для меня это не «вещь в себе», а инструмент
, который можно использовать для получения прибыли и/или снижения затрат. Например, если в благополучные времена большие средства были инвестированы в построение информационной сети предприятия, то сейчас - самое время научиться получать максимальную отдачу от этих вложений. Например, ощутимо снизить затраты позволит (проверил на собственном бизнесе): Если доходы падают - пропорционально должны сокращать и затраты (по крайней мере, к этому нужно стремиться). Ведь очевидно, что бизнес должен приносить собственнику прибыль, иначе в нем нет смысла. Но с уменьшением затрат важно не переусердствовать. Например, неоправданное ограничение бюджета на обеспечение безопасности (физической, информационной) при потере данных может привести к колоссальным затратам. Нужно понимать, что не все меры, направленные на уменьшение издержек, дают моментальный результат. К примеру, перевод постоянных затрат в переменные (в том числе по оплате труда) и увольнение некомпетентного, нелояльного либо невостребованного в текущих условиях персонала действительно позволит быстро снизить затраты. Здесь главное - не переусердствовать: затраты, доля которых в общей сумме составляет 1–2%, «резать» вообще не имеет смысла! (К примеру, в одном уважаемом финансовом учреждении в рамках оптимизации уволили всех сотрудников, обслуживающих клиентов, оставили только руководство. В итоге сейчас там просто физически некому работать.) А вот проведение комплексного анализа бизнеса и «зачистка» бизнес-процессов (удаление лишних, оптимизация необходимых) потребуют значительно бЏльшего времени на подготовку. Но и эффект от их реализации может оказаться гораздо более весомым. В долгосрочной перспективе хорошие результаты даст также внедрение новых технологий, в том числе информационных, и энергосбережение. Например, в «Инкоме» выстроена система унифицированных коммуникаций - профессиональная система обмена мгновенными сообщениями и организации видео- и аудиоконференций, которая позволяет значительно сократить расходы на командировки сотрудников и междугороднюю связь. Что же еще нужно сделать, чтобы сохранить бизнес в период кризиса? В первую очередь, понять, что мы оказались на стратегической «развилке». Сейчас самое время для принятия принципиальных решений - продолжать «доить корову», используя традиционные способы ведения бизнеса, или адаптироваться к резко изменившимся условиям и искать новые возможности. Те, кто сегодня занят серьезным бизнесом, должны выбрать: «Вписать свое имя в историю или пасти свою «корову»? Жесткая альтернатива. Но, на мой взгляд, предпринимателями останутся те, кто вырвется из оков традиций и выберет путь инноваций, поиск принципиально новых идей. Во время кризиса количество желающих приобрести машину резко сократилось. В результате автозаводы практически остановились, автодилеры разорились… Но привыкшие к собственному автомобилю люди продолжают тратиться на бензин, ремонт, техобслуживание… Деньги в отрасли есть, а вот источник генерации прибыли переместился в сферу услуг. Примерно ту же картину мы наблюдаем в ИТ-индустрии. В эпоху полной зависимости бизнеса от информационных технологий прибыль приносит не столько продажа «железа» (аппаратного обеспечения), сколько поставки «топлива» (услуги телефонии, связи, интернета) и «автосервис» (обслуживание, поддержание работоспособности и повышение эффективности ИТ-инфраструктуры). Потребитель уже никогда не откажется от персональных компьютеров, баз данных, средств обеспечения безопасности… Хотя из-за спада экономики затраты конкретных компаний на поддержание корпоративных ИТ-систем уменьшились, но бюджеты продолжают выделяться, а значит - перспектива для отрасли есть. «Анализ статистики инновационной активности за последние 150 лет показал, что выход из кризисов всегда сопровождался резким повышением инновационной активности». Когда я прочитал эту фразу в книге Герхарда Менша «Технологический пат», то подумал: те, кто пользуется современными технологиями, уже не помнят, как жили без них. Чтобы выйти из кризиса с новыми предложениями, следует продолжать разработку новых продуктов, инвестировать в развитие бизнеса. Долгосрочная стратегия требует: если уж расти - так быстрее рынка! не догонять, а направлять! устанавливать свои правила и планки! А катиться по инерции вслед за рынком - значит не иметь собственной стратегии, ориентироваться на сиюминутный заработок. Что такое инновации? Это нововведения, которые приводят к созданию конкурентных преимуществ
: идеи и решения, научные принципы и технологии, бизнес-модели, продукты и услуги, которые ранее никем не производились и не использовались - ни вами, ни вашими конкурентами. Инновации открывают новые рынки и создают новые потребности, что позволяет получить прибыль даже тогда, когда прежние «бизнес-рецепты» уже не работают. К сожалению, не всегда… Если честно, не всем… Инновации могут приносить краткосрочную прибыль и создавать устойчивые преимущества на долгосрочную перспективу. Предпочтительнее, конечно, быть «здоровым и богатым» (то есть ориентироваться на «стратегические» инновации), но перспективы стабильного получения прибыли почти наверняка активизируют конкурентов. К этому нужно быть готовым. Разработка и внедрение инноваций позволяет скачкообразно - не линейно-поступательно, а именно скачкообразно! - ускорить развитие компании за счет преимуществ, которые могут быть достигнуты путем: В получившей широкую известность книге «Стратегия голубого океана» ее авторы, У Чен Ким и Рене Моборн (оба - профессора стратеги в бизнес-школы INSEAD), утверждают, что при современном темпе развития технологий (и, соответственно, их копирования) традиционная конкуренция неэффективна. Более того, в долгосрочной перспективе она губительна для компании: «Чем активнее вы копируете лидеров рынка, тем меньше у вас шансов победить! Выигрывают компании, избегающие лобового столкновения в битве за потребителей». Высококонкурентные рынки - это «красные океаны»: они полны «крови» сцепившихся за место под солнцем бизнес-врагов, границы и принципы отрасли здесь четко очерчены, продукты однотипны. «Голубые океаны» - незанятые ниши рынка, неудовлетворенные потребности потребителей, новые группы клиентов, новые виды бизнеса (иногда - микс нескольких старых), новые продукты и услуги. Это пространство без конкуренции, где компания одинаково успешно может использовать как стратегию низких издержек, так и стратегию предложения высокой ценности для потребителя. Чтобы создать/найти лазурные воды, не обязательно форсировать технический прогресс, но непременно нужно освободить мышление от «стереотипов» и «шаблонов», переосмыслить модель бизнеса. Творческий подход, расширяющий внутриотраслевые границы, приносит не меньшую прибыль, чем кардинальные продуктовые инновации. Шесть принципов «стратегии голубого океана»
Стратегия «красного океана»
Стратегия «голубого океана»
Принципы разработки и внедрения
Фактор риска
Хотя я являюсь мажоритарным акционером во всех своих компаниях, но в последнее время целенаправленно отошел от операционной деятельности - для того, чтобы заняться «глобальными» вопросами. Теперь, избавившись от мелких и непрофильных активов, все свое время посвящаю развитию
бизнеса, генерации и воплощению новых идей. Радуюсь успехам, ругаюсь, когда что-то идет «не так»… Потом сажусь и обдумываю - на что или на кого я ругался. Затем что-то меняю, и… все повторяется сначала! И это жизнь… Надеюсь, свое отношение к инновациям, оценку их роли в развитии бизнеса я сумел передать. Но всегда ли нужно изобретать велосипед? Может быть, просто «купить» инновации - и не мучиться? Некоторые идут и таким путем: мы ежедневно слышим о том, что транснациональные компании поглощают перспективные «стартапы». Гарантирует ли приобретение чужого «креатива» невероятную прибыль? Не всегда. Почему? Чтобы победить в гонках «Формулы-1», нужно не только купить суперсовременный болид, но и нанять лучшего гонщика, обучить команду, обеспечить их высококачественными комплектующими и ГСМ, а главное - постоянно принимать участие в соревнованиях! И еще одно обязательное условие: команда должна поставить перед собой цель - победить и получить приз! При этом вознаграждение должно не просто окупить расходы, а принести прибыль: участие в гонках и даже победа без вознаграждения - бессмысленны. Как мне видится, «алгоритм успеха» в гонках - точная аналогия инвестиций в инновации: поглотить перспективную компанию или приобрести патент можно, но купить «под ключ» успех - не получится! Успех нужно создавать… © Модель постоянных инноваций (Continuous Innovation Models)
Откуда же берутся инновации? Толчком, как правило, служит потребность клиента. Нет, скорее - отправной точкой, когда приходит понимание того, что компании однозначно нужен толчок! Нередко эта потребность плохо сформулирована, часто в настоящее время компания не может ее удовлетворить. Но если новый продукт/услуга окажется привлекательной не только для отдельного клиента, но и для рынка в целом, такой проект может принести существенную прибыль. Меня иногда спрашивают: как понять, какие инновации будут генерировать прибыль? Я отвечаю: нужно «смотреть вокруг»: Другого рецепта, собственно, ни у кого и нет. Интуицию - предпринимательское «чутье» - также развивает: Для предпринимателя-лидера внедрение инноваций - не оторванный от жизни лозунг, а насущная необходимость. Обязанность руководителя компании («по должности») - заниматься управлением основными процессами, а инновации в настоящее время - основной процесс. Что важно: всякая инновация должна иметь цель и смысл. Изменять что-либо только ради новизны, ради удовольствия, которое (некоторым) доставляет сам «процесс», - бессмыслица. Успешные инновации возможны лишь в той компании, где есть две необходимые составляющие: 1) корпоративная культура, стимулирующая генерацию идей и 2) бизнес-процессы, настроенные на «конвертацию» инновационных идей в прибыль. Эффективно управлять этим процессом способен лишь высококвалифицированный менеджер. Только обладая глубокими профессиональными познаниями в отрасли, в которой работает компания, он сможет: 1) осознанно ставить цели для поиска новых идей; Для настоящего предпринимателя инновации - это не модное словечко, не теоретическая абстракция. Как правило, речь идет не только, и даже не столько о «космических» технологиях (и соответствующих инвестициях), а о вполне прикладных идеях, решениях, технологиях, принципах, продуктах и услугах, бизнес-моделях и бизнес-процессах, которые приносят результат «здесь и сейчас». Иногда - очень простые вещи, только они пока не использовались в вашей сфере деятельности, но хорошо зарекомендовали себя на предприятиях в других отраслях. Естественно, целенаправленная государственная политика и развитие инновационной инфраструктуры на национальном уровне значительно способствовали бы переориентации экономики Украины на путь инновационного развития. Однако, пока в нашей стране нет системного подхода к инновациям, задача предпринимателя - самостоятельно находить новые возможности для развития бизнеса и получения прибыли. Сегодня старые методы либо уже совсем не работают, или обеспечивают очень низкую норму прибыли. Поэтому мы не можем себе позволить работать по старинке! Повышая конкурентоспособность отдельных компаний, мы повышаем конкурентоспособность страны в целом. Воспитывая инноваторов, мы формируем у людей новые ценности, обучаем новым способам мышления. Перефразируя известный афоризм, можно получить отличный антикризисный «рецепт» для предпринимателя: «Хотите изменить мир - начните менять его с себя! Не ждите государственной программы!» Статья предоставлена нашему порталу
2) приводить расходы в соответствие с фактическими доходами.
Встраиваться в существующую нишу рынка
Создавать нишу, не занятую конкурентами
Вести конкурентную борьбу
Делать конкурентную борьбу неуместной
Использовать существующий спрос
Создавать и улавливать новый спрос
Искать баланс между ценой и затратами
Разрушать баланс цена/затраты
Адаптировать всю систему деятельности компании в соответствии с ее стратегическим выбором: уникальные достоинства или низкая цена
Адаптировать всю систему деятельности компании, чтобы предлагать продукты, обладающие уникальными достоинствами по низкой цене
Переустановите границы рынка
Поиск
Сфокусируйтесь на общей картине, а не на цифрах
Планирование
Выйдите за пределы существующего спроса
Масштаб
Правильно определите стратегическую последовательность
Бизнес-модель
Преодолейте основные организационные препятствия
Организационная структура/процессы
Встройте реализацию в стратегию
Система управления
2) понимать, какие результаты необходимо получить;
3) управлять процессом поиска инновационных возможностей.
редакцией журнала